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专案组对两家财务公司的检查进入尾声，没有太大问题，无非协助企业做假账、偷税漏税、提供过桥资金等等，与御龙的关系主要是流转现金，即通过虚假合同，御龙将大额资金汇给财务公司，财务公司利用和银行的合作关系，提取现金。
众所周知现金流转很难取证，即便调阅财务公司人员在银行拿走现金，也不能证明钱返还给御龙。现金交易额太大是国情，也是阻碍司法调查的拦路虎。
不过小李在大数据分析中发现个奇怪的现象，两家财务公司不约而同为一家叫国光城的财务公司做贷款担保，金额还挺大，六千万。
俗话说同行冤家，在黄海这样经济体量不大，企业特别是好企业屈指可数，面对有限的户群体，财务公司之间竞争非常激烈。为了挖优质户，喝酒唱歌桑拿一条龙是常规项目，塞红包、礼金、购物卡也司空见惯，更有甚者，专门派貌美如花的户经理上门公关，只要拉到生意，潜规则什么的满天飞，一个愿打一个愿挨。
为同行担保本身不寻常，而六千万的贷款金额更令人不可思议。
人在江湖身不由己，同行担保有时在所难免，不过基于三个前提：一是银行牵头，这种情况下为避免得罪金主，不得不答应；二是相互担保，这次我帮你担保，下次你帮我担保，互惠互利；三是担保金额在可承受范围内，如公司资本金不过五百万，那么担保金额顶多三四百万，这叫风险承受控制。
因为贷款担保实质上承担了贷款人有可能违约后的还贷义务，换而言之，如果国光城突然破产，或者拒绝归还六千万贷款，那么两家财务公司必须帮它偿还，而且担保贷款一般采用连带责任，也就是说银行有权要求两家偿还六千万，也可以要求其中一家偿还六千万，并非外行所理解的一半对一半。
六千万担保的蹊跷就在于国光城从未为两家财务公司做过担保，且两家财务公司资本金根本不足以偿还贷款。
经查，国光城法人代表是肖伟诚，县政协主xi肖治雄的儿子！
至此专案组调查终于露出曙光！
从省里到黄海前，十处领导就判断以秦丰和双涂为核心的集团洗钱行为，必定与地方官员勾结，雄厚的资金流加上官员权力寻租，造成更大范围、更深层次的腐败。
肖治雄为官三十余年，从未出过黄海一步，从机械厂技术员，到技术组长、车间副主任、主任，再到销售科长、销售副厂长、厂长，然后因为技术改造出色，提拔为轻工业局副局长，随即结识他生命中的贵人——分管工业副县长陈冒俊！
在陈冒俊大力提携下，肖治雄很快任轻工业局书记兼局长，之后陈冒俊任常务副县长时，力荐肖治雄为工业副县长；陈冒俊转任县副书记，肖治雄再度接手常务副县长，直到因为年龄原因才到政协，但级别提为正处，并无不满。
肖治雄自幼家境贫寒，养成对钱看得很重的习惯，但他该花的地方毫不含糊，出手阔绰得很，否则一个普通技术员不可能一帆风顺爬到厂长位置。他的原则是，凡是花出去的钱，必须三倍、四倍或更多倍数扳回来，所以他敢于收礼、公然收礼甚至索要好处，在黄海也是公开的秘密，有时陈冒俊都看不下去，劝他收敛点，手不要太长。
肖治雄无所谓。他深知人走茶凉的道理，有权不用过期作废，等退下来人家赞一句“清官”能当饭吃？即使坐到看似冷板凳的政协，他仍有办法敛财，毕竟还是县委常委，没有提名权但可以反对，这叫成事不足败事有余，因此有想法的干部多少要送点，换取他手里一票。
仅仅自己捞还不够，肖治雄很早就为儿子铺好道路。
眼下不是当初，光凭送礼、拍马屁当干部愈发困难，必须要有真才实学才行，肖治雄看出肖伟诚不能吃苦，不是当官的料，遂秘密运作成立国光城财务公司，凭自己的影响力，躺着也能赚钱。
财务公司怎么赚钱？
很简单，肖治雄跟银行打个招呼，以极低的利率借出贷款，再转手借给急需资金却贷不到款的企业——为何贷不到，这里面当然有名堂，有时肖治雄特意关照，有时企业不识相，该做的事不做。火烧眉睫关头，也顾不得利率明显高出一截，这是肖治雄的第一招，叫吃利差。
第二招是过桥资金。企业借的银行贷款即将到期，但凑不出钱偿还，银行方面则有规定，贷款不可以当天还当天借——就是避免企业无力偿还而空转贷款，明确要求先归还贷款，次日还能重新办理贷款手续。财务公司专门做过桥资金业务，即把钱借给企业归还贷款，等第二天企业借出贷款后归还。有人说不就一天时间吗，能有多高收益？错也，过桥费是非常昂贵的，正常要达到百分之三左右，即一千万贷款周转一天的费用是三十万！由于银行资金紧张，或收缩银根控制规模，贷款僧多粥少，需要过桥资金的企业很多，国光城赚得盆溢钵满。
如果说前两招虽有钻政策空子、打擦边球的成分，第三招就是不折不扣的违法行为，即高利贷。对象包括欠下巨额赌资或借钱扳本的、炒股用了杠杆面临爆仓的、吸毒者、企业资金链面临断裂风险的等等，利息正常达到两分，而且先在借款里扣掉。一般来说这是刀口舔血的勾当，收益很高，风险也非常大，弄不好欠债者逃之夭夭，财务公司可就血本无归。但肖治雄是何许人也，既然敢做这门生意，就有足够自信。一是法院里面有人，必要时查封、强制执行；二是国光城有一批打手，欠债者跑得了和尚跑不了庙，打手们会持续骚扰其亲戚朋友，让欠债者遭受巨大压力。几年来被国光城弄得倾家荡产、家破人亡的不在少数，可借高利贷本身就见得不光，即使出事也不敢声张，可谓打断牙齿往肚里咽。
不过这几招都没入专案组法眼，严格来说国光城这些所作所为属于经侦组调查范围，跟专案组并无联系，但小李的大数据分析确实达到令人恐怖的程度，居然翻出一起官商勾结、侵吞并挖空国有资产的旧案！
这才是专案组最感兴趣的。
四年前，黄海县远方船舶制造厂作为一家国营企业，列入县里首批改制试点单位，消息传出后立即引起各方关注。远方船舶制造厂主要从事近海小型船舶制造、保养和维修业务，订单从几十万的小舢板到数百万渔船不等，绝少有超过一千万的，动辄上亿的订单根本达不到技术要求，都不敢承接。尽管如此，由于远方厂市场定位精准，业务经营脚踏实地，生产流程管控严密，多年来始终保持盈利，家底子厚实，是黄海为数不多的优秀企业。
把这样的国企拿出来搞改制试点，县里是有争议的，很多人认为改制为了摆脱企业经营困境，整合资源吸纳资金，使企业重新焕发生机。远方厂的实力足够适应市场潮流，并能取得进一步发展。双方争执不下之际，陈冒俊和肖治雄等本地派表现出强硬态度，认为改制不是卖破烂，不能光把差企业当作包袱甩出去，既然搞试点，吸引各方闲置资金参与，县里应该表现出足够诚意！最终拍板将远方厂列入改制试点名单。
清产核资后由肖治雄牵头的改制领导小组主持远方厂改制，给出令人瞠目结舌的估值：1.8亿元！
以远方厂拥有的机械设备、生产线和厂房、库存材料、土地加起来都不止两个亿，何况还有职工宿舍、办公楼、码头转运场等固定资产，外界原来预计至少值5亿！领导小组解释是现有生产设备面临大规模升级改造，耗资巨大，非但不能算净资产，相反是沉重的包袱，另外改制后工人工资、养老金等人力成本大幅上升，宿舍、办公楼等需要维修等等，总之按他们的解释1.8亿只多不少。
不过即便1.8亿，按当时要求县里必须控股51%，就是说谁想买下远方厂必须掏9千万真金白银！
哪怕砸锅卖铁，别说借银行贷款，高利贷都值得！一旦拿下远方厂，把机械设备和库存材料当破烂卖了都不止9千万。很多老板蠢蠢欲动，四下筹集资金准备大干一场。
然而肖治雄的无耻没有底线！
一个周日的傍晚，远方厂门口突然张贴了一张竞拍公告，宣布周一上午九点面向社会公开竞拍，底价9千万，须早上八点前到远方厂改制办公室交纳保证金——不接受除现金之外的银票、汇款等方式。持有改制办公室盖章的收款收据方取得竞拍资格！
县里大部分银行网点周日不营业，极少数营业的储蓄网点出于安全和经济考虑，现金量基本保持在一百万左右。而且出公告时间是傍晚六点多钟，储蓄网点都关门了。
更绝的是银行上午八点半才营业，即使你有天大的面子，好吧，可以特别照顾黄金户，但支取大额现金要提前一天预约——个人五万，企业二十万。一次性支取九千万，哪怕九百万，县级银行都无法承受，需要派运钞车到市行调款。
这就意味着几乎所有人都无法取得竞标资格。
只有肖伟诚的国光城，之前他们已通过多个渠道，从各个银行不为人察觉地凑齐了9千万。周一早上七点多钟就将十多麻袋现金送到远方厂改制办公室。
出面竞标的不是国光城，而是肖伟诚手下一个马仔临时注册的公司。由于没有竞争对手，以底价顺利拍得远方厂。
外界哗然也好，密集的举报信也罢，反正查不到跟肖治雄有半点联系，他安之若素。
后来几年内经过复杂的股权变更、资产重组，国光城逐渐成为远方厂的大股东，之后进一步拆分、资本运作、资产剥离，远方厂专家、技术人员、技术工人以及全套生产线、机械设备全部被转移到国光城控股的私企，并承接原先所有业务。如今的远方厂面目全非，只剩下一个空壳，欠两千万银行贷款和上千万企业债务，以及县里形同虚设的所有权。
研究到这里，专案组不禁感叹肖氏父子不愧是黄海最精明的资本高手，在所有人对国企改制懵然不懂的时候，已敏锐抓住政策漏洞，大玩瞒天过海的把戏。相比之下方晟何等天真，把满腔心血倾注在村镇企业改制上，还自以为黄海最懂改制的干部，殊不知此时肖氏父子正躲在密室里数钱玩呢。
肖氏父子从远方厂捞取了多少好处？单估价这一块就有三个亿差价，如果加上几年来等于把厂搬到自己家里，承接那么多订单获得的利润，应该在五亿左右！
这笔钱当然不可能肖氏父子独吞，资本大挪移需要庞大的人力、物力，掏空远方厂更得有强大的背景支持才能顺利完成一系列手续，接下来专案组需要调查两个方面问题：
一是9千万保证金如何筹集；
二是哪些势力参加掏空远方厂。
在一个县城，9千万现金数目太大了，即使肖伟诚早有准备，国光城毕竟是正常运转的财务公司，大量资金长期被占用，肯定会设法从其它渠道想方法。而通过秦丰、双涂、御龙等集团秘密流转的洗钱资金，应该是挪用的重点！
钱能生钱，何乐而不为？
对于操作洗钱业务的幕后势力来说，把需要洗白的资金以现金方式流出，再以安全渠道回流，既取得不菲收入，又完成了洗白程序，可谓两得。
但破绽就由此产生！
因为一个长期运作、安全可靠的洗钱渠道经过专业人员周密策划，精心设计，具有很强的隐蔽性和反侦查能力，强如邱组长率领的专案组历时两年多都一筹莫展，可一旦不按照既定线路洗钱，资金流向发生异动，留下的线索足以让专案组惊喜。
小李的大数据分析系统再度派上用场！
专案组对两家财务公司的检查进入尾声，没有太大问题，无非协助企业做假账、偷税漏税、提供过桥资金等等，与御龙的关系主要是流转现金，即通过虚假合同，御龙将大额资金汇给财务公司，财务公司利用和银行的合作关系，提取现金。
众所周知现金流转很难取证，即便调阅财务公司人员在银行拿走现金，也不能证明钱返还给御龙。现金交易额太大是国情，也是阻碍司法调查的拦路虎。
不过小李在大数据分析中发现个奇怪的现象，两家财务公司不约而同为一家叫国光城的财务公司做贷款担保，金额还挺大，六千万。
俗话说同行冤家，在黄海这样经济体量不大，企业特别是好企业屈指可数，面对有限的户群体，财务公司之间竞争非常激烈。为了挖优质户，喝酒唱歌桑拿一条龙是常规项目，塞红包、礼金、购物卡也司空见惯，更有甚者，专门派貌美如花的户经理上门公关，只要拉到生意，潜规则什么的满天飞，一个愿打一个愿挨。
为同行担保本身不寻常，而六千万的贷款金额更令人不可思议。
人在江湖身不由己，同行担保有时在所难免，不过基于三个前提：一是银行牵头，这种情况下为避免得罪金主，不得不答应；二是相互担保，这次我帮你担保，下次你帮我担保，互惠互利；三是担保金额在可承受范围内，如公司资本金不过五百万，那么担保金额顶多三四百万，这叫风险承受控制。
因为贷款担保实质上承担了贷款人有可能违约后的还贷义务，换而言之，如果国光城突然破产，或者拒绝归还六千万贷款，那么两家财务公司必须帮它偿还，而且担保贷款一般采用连带责任，也就是说银行有权要求两家偿还六千万，也可以要求其中一家偿还六千万，并非外行所理解的一半对一半。
六千万担保的蹊跷就在于国光城从未为两家财务公司做过担保，且两家财务公司资本金根本不足以偿还贷款。
经查，国光城法人代表是肖伟诚，县政协主xi肖治雄的儿子！
至此专案组调查终于露出曙光！
从省里到黄海前，十处领导就判断以秦丰和双涂为核心的集团洗钱行为，必定与地方官员勾结，雄厚的资金流加上官员权力寻租，造成更大范围、更深层次的腐败。
肖治雄为官三十余年，从未出过黄海一步，从机械厂技术员，到技术组长、车间副主任、主任，再到销售科长、销售副厂长、厂长，然后因为技术改造出色，提拔为轻工业局副局长，随即结识他生命中的贵人——分管工业副县长陈冒俊！
在陈冒俊大力提携下，肖治雄很快任轻工业局书记兼局长，之后陈冒俊任常务副县长时，力荐肖治雄为工业副县长；陈冒俊转任县副书记，肖治雄再度接手常务副县长，直到因为年龄原因才到政协，但级别提为正处，并无不满。
肖治雄自幼家境贫寒，养成对钱看得很重的习惯，但他该花的地方毫不含糊，出手阔绰得很，否则一个普通技术员不可能一帆风顺爬到厂长位置。他的原则是，凡是花出去的钱，必须三倍、四倍或更多倍数扳回来，所以他敢于收礼、公然收礼甚至索要好处，在黄海也是公开的秘密，有时陈冒俊都看不下去，劝他收敛点，手不要太长。
肖治雄无所谓。他深知人走茶凉的道理，有权不用过期作废，等退下来人家赞一句“清官”能当饭吃？即使坐到看似冷板凳的政协，他仍有办法敛财，毕竟还是县委常委，没有提名权但可以反对，这叫成事不足败事有余，因此有想法的干部多少要送点，换取他手里一票。
仅仅自己捞还不够，肖治雄很早就为儿子铺好道路。
眼下不是当初，光凭送礼、拍马屁当干部愈发困难，必须要有真才实学才行，肖治雄看出肖伟诚不能吃苦，不是当官的料，遂秘密运作成立国光城财务公司，凭自己的影响力，躺着也能赚钱。
财务公司怎么赚钱？
很简单，肖治雄跟银行打个招呼，以极低的利率借出贷款，再转手借给急需资金却贷不到款的企业——为何贷不到，这里面当然有名堂，有时肖治雄特意关照，有时企业不识相，该做的事不做。火烧眉睫关头，也顾不得利率明显高出一截，这是肖治雄的第一招，叫吃利差。
第二招是过桥资金。企业借的银行贷款即将到期，但凑不出钱偿还，银行方面则有规定，贷款不可以当天还当天借——就是避免企业无力偿还而空转贷款，明确要求先归还贷款，次日还能重新办理贷款手续。财务公司专门做过桥资金业务，即把钱借给企业归还贷款，等第二天企业借出贷款后归还。有人说不就一天时间吗，能有多高收益？错也，过桥费是非常昂贵的，正常要达到百分之三左右，即一千万贷款周转一天的费用是三十万！由于银行资金紧张，或收缩银根控制规模，贷款僧多粥少，需要过桥资金的企业很多，国光城赚得盆溢钵满。
如果说前两招虽有钻政策空子、打擦边球的成分，第三招就是不折不扣的违法行为，即高利贷。对象包括欠下巨额赌资或借钱扳本的、炒股用了杠杆面临爆仓的、吸毒者、企业资金链面临断裂风险的等等，利息正常达到两分，而且先在借款里扣掉。一般来说这是刀口舔血的勾当，收益很高，风险也非常大，弄不好欠债者逃之夭夭，财务公司可就血本无归。但肖治雄是何许人也，既然敢做这门生意，就有足够自信。一是法院里面有人，必要时查封、强制执行；二是国光城有一批打手，欠债者跑得了和尚跑不了庙，打手们会持续骚扰其亲戚朋友，让欠债者遭受巨大压力。几年来被国光城弄得倾家荡产、家破人亡的不在少数，可借高利贷本身就见得不光，即使出事也不敢声张，可谓打断牙齿往肚里咽。
不过这几招都没入专案组法眼，严格来说国光城这些所作所为属于经侦组调查范围，跟专案组并无联系，但小李的大数据分析确实达到令人恐怖的程度，居然翻出一起官商勾结、侵吞并挖空国有资产的旧案！
这才是专案组最感兴趣的。
四年前，黄海县远方船舶制造厂作为一家国营企业，列入县里首批改制试点单位，消息传出后立即引起各方关注。远方船舶制造厂主要从事近海小型船舶制造、保养和维修业务，订单从几十万的小舢板到数百万渔船不等，绝少有超过一千万的，动辄上亿的订单根本达不到技术要求，都不敢承接。尽管如此，由于远方厂市场定位精准，业务经营脚踏实地，生产流程管控严密，多年来始终保持盈利，家底子厚实，是黄海为数不多的优秀企业。
把这样的国企拿出来搞改制试点，县里是有争议的，很多人认为改制为了摆脱企业经营困境，整合资源吸纳资金，使企业重新焕发生机。远方厂的实力足够适应市场潮流，并能取得进一步发展。双方争执不下之际，陈冒俊和肖治雄等本地派表现出强硬态度，认为改制不是卖破烂，不能光把差企业当作包袱甩出去，既然搞试点，吸引各方闲置资金参与，县里应该表现出足够诚意！最终拍板将远方厂列入改制试点名单。
清产核资后由肖治雄牵头的改制领导小组主持远方厂改制，给出令人瞠目结舌的估值：1.8亿元！
以远方厂拥有的机械设备、生产线和厂房、库存材料、土地加起来都不止两个亿，何况还有职工宿舍、办公楼、码头转运场等固定资产，外界原来预计至少值5亿！领导小组解释是现有生产设备面临大规模升级改造，耗资巨大，非但不能算净资产，相反是沉重的包袱，另外改制后工人工资、养老金等人力成本大幅上升，宿舍、办公楼等需要维修等等，总之按他们的解释1.8亿只多不少。
不过即便1.8亿，按当时要求县里必须控股51%，就是说谁想买下远方厂必须掏9千万真金白银！
哪怕砸锅卖铁，别说借银行贷款，高利贷都值得！一旦拿下远方厂，把机械设备和库存材料当破烂卖了都不止9千万。很多老板蠢蠢欲动，四下筹集资金准备大干一场。
然而肖治雄的无耻没有底线！
一个周日的傍晚，远方厂门口突然张贴了一张竞拍公告，宣布周一上午九点面向社会公开竞拍，底价9千万，须早上八点前到远方厂改制办公室交纳保证金——不接受除现金之外的银票、汇款等方式。持有改制办公室盖章的收款收据方取得竞拍资格！
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更绝的是银行上午八点半才营业，即使你有天大的面子，好吧，可以特别照顾黄金户，但支取大额现金要提前一天预约——个人五万，企业二十万。一次性支取九千万，哪怕九百万，县级银行都无法承受，需要派运钞车到市行调款。
这就意味着几乎所有人都无法取得竞标资格。
只有肖伟诚的国光城，之前他们已通过多个渠道，从各个银行不为人察觉地凑齐了9千万。周一早上七点多钟就将十多麻袋现金送到远方厂改制办公室。
出面竞标的不是国光城，而是肖伟诚手下一个马仔临时注册的公司。由于没有竞争对手，以底价顺利拍得远方厂。
外界哗然也好，密集的举报信也罢，反正查不到跟肖治雄有半点联系，他安之若素。
后来几年内经过复杂的股权变更、资产重组，国光城逐渐成为远方厂的大股东，之后进一步拆分、资本运作、资产剥离，远方厂专家、技术人员、技术工人以及全套生产线、机械设备全部被转移到国光城控股的私企，并承接原先所有业务。如今的远方厂面目全非，只剩下一个空壳，欠两千万银行贷款和上千万企业债务，以及县里形同虚设的所有权。
研究到这里，专案组不禁感叹肖氏父子不愧是黄海最精明的资本高手，在所有人对国企改制懵然不懂的时候，已敏锐抓住政策漏洞，大玩瞒天过海的把戏。相比之下方晟何等天真，把满腔心血倾注在村镇企业改制上，还自以为黄海最懂改制的干部，殊不知此时肖氏父子正躲在密室里数钱玩呢。
肖氏父子从远方厂捞取了多少好处？单估价这一块就有三个亿差价，如果加上几年来等于把厂搬到自己家里，承接那么多订单获得的利润，应该在五亿左右！
这笔钱当然不可能肖氏父子独吞，资本大挪移需要庞大的人力、物力，掏空远方厂更得有强大的背景支持才能顺利完成一系列手续，接下来专案组需要调查两个方面问题：
一是9千万保证金如何筹集；
二是哪些势力参加掏空远方厂。
在一个县城，9千万现金数目太大了，即使肖伟诚早有准备，国光城毕竟是正常运转的财务公司，大量资金长期被占用，肯定会设法从其它渠道想方法。而通过秦丰、双涂、御龙等集团秘密流转的洗钱资金，应该是挪用的重点！
钱能生钱，何乐而不为？
对于操作洗钱业务的幕后势力来说，把需要洗白的资金以现金方式流出，再以安全渠道回流，既取得不菲收入，又完成了洗白程序，可谓两得。
但破绽就由此产生！
因为一个长期运作、安全可靠的洗钱渠道经过专业人员周密策划，精心设计，具有很强的隐蔽性和反侦查能力，强如邱组长率领的专案组历时两年多都一筹莫展，可一旦不按照既定线路洗钱，资金流向发生异动，留下的线索足以让专案组惊喜。
小李的大数据分析系统再度派上用场！